林州重機始建于1987年12月，于2011年1月11日正式上市，法定代表人為郭現(xiàn)生，現(xiàn)任第十二屆全國人大代表。該公司主要從事煤礦液壓支架、刮板輸送機等煤機產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。去年財報顯示，當期實現(xiàn)營收20.52億元，同比大增54%，歸屬上市公司股東的凈利潤則同比下降14.70%到1.99億元。

 

　　《第一財經(jīng)日報》記者此前采訪到，目前，林州重機在繼續(xù)鞏固現(xiàn)有煤炭綜采成套設備市場份額的同時，希望通過穩(wěn)步轉(zhuǎn)型，逐步進入油氣田、頁巖氣、煤層氣開采等能源技術(shù)服務領域和工業(yè)機器人(35.530, 0.47, 1.34%)的研發(fā)與制造。目前，該公司機器人項目生產(chǎn)線已經(jīng)進入安裝調(diào)試階段。

 

　　但這樣一家有著美好愿景的上市公司，卻在公司治理和內(nèi)部管控等多個環(huán)節(jié)有著不應有的紕漏。

 

　　根據(jù)公告披露，在公司治理方面，林州重機股東大會和董事會存在股東大會的會議資料不全，授權(quán)委托書不規(guī)范，部分會議沒有記錄等問題，不符合《上市公司股東大會規(guī)則》(證監(jiān)會[微博]公告﹝2014﹞20 號)、《上市公司章程指引》(證監(jiān)會公告﹝2014﹞19 號)、《上市公司治理準則》(證監(jiān)發(fā)﹝2002﹞1 號)等多條規(guī)定。

 

　　內(nèi)部控制方面的問題更加突出。

 

　　公告顯示，由于林州重機信息與溝通內(nèi)部控制存在缺陷，導致在2013年年報中，該公司未將實際控制人之子郭浩和林州重機房地產(chǎn)開發(fā)有限公司于同年11月注冊成立的林州重機商砼有限公司作為關聯(lián)方予以披露。此外，林州重機在關聯(lián)交易、固定資產(chǎn)、收入核算等內(nèi)部控制上存在重大缺陷，導致相關會計信息披露不準確。

 

　　另外，在2011 年、2012 年、2013 年的財報中，該公司均未發(fā)生關聯(lián)方資金拆借。但河南證監(jiān)局經(jīng)現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，林州重機與部分關聯(lián)方存在大量資金往來，不僅如此，2012 年、2013 年，林州重機個別原材料退貨事項未按退貨進行會計處理，而是確認了其他業(yè)務收入，存在收入確認不準確的問題；2013 年，該公司部分在建工程項目結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后，未按要求及時計提折舊，存在少計提折舊問題。

 

　　為此，河南證監(jiān)局對林州重機采取責令改正的措施，要求該公司對以上問題提出切實可行的整改措施和整改計劃，并在規(guī)定時間內(nèi)提交書面整改報告。河南證監(jiān)局也將對該公司整改情況和效果進行檢查驗收。

 

　　此外，林州重機董事長郭現(xiàn)生和時任董事會秘書、財務總監(jiān)崔普縣，也因違反信息披露規(guī)定，收到了河南證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書《關于對崔普縣采取出具警示函措施的決定》(﹝2014﹞13 號)和《關于對郭現(xiàn)生采取出具警示函措施的決定》。目前，郭現(xiàn)生和崔普縣(現(xiàn)任財務總監(jiān))已對此承諾，杜絕類似事情的再次發(fā)生。